ภาษีนำเข้าสหรัฐฯ สูงขึ้น ธุรกิจอาจลดต้นทุนได้ด้วยการออกแบบสินค้าใหม่

ถ้าคุณขายสินค้าเข้าอเมริกา ต้นทุนอาจไม่ได้เพิ่มเพราะราคาวัตถุดิบอย่างเดียว แต่อาจมาจากพิกัดศุลกากรที่ใช้คำนวณภาษีด้วย แนวทางที่เรียกว่า tariff engineering กำลังถูกพูดถึงในฐานะวิธีลดภาษีด้วยการปรับการออกแบบ วัสดุ หรือฟังก์ชันของสินค้า แทนการขึ้นราคา ลดกำไร หรือย้ายฐานผลิต

เปลี่ยนสินค้าอย่างไร จึงอาจเสียภาษีน้อยลง

อัตราภาษีนำเข้าของสหรัฐฯ อ้างอิงจาก Harmonized System หรือ HS code สินค้าแต่ละประเภทจะมีรหัสและอัตราภาษีต่างกัน แม้หน้าตาจะใกล้เคียงกันก็ตาม ประเทศต่าง ๆ ใช้ระบบพื้นฐาน 6 หลักร่วมกัน ส่วนสหรัฐฯ ขยายรายละเอียดเป็นรหัส 10 หลัก

ตัวอย่างเช่น ถังขยะเหล็กทั่วไปอาจถูกจัดเป็นผลิตภัณฑ์โลหะ แต่ถ้าเพิ่มระบบตรวจจับการเคลื่อนไหว สินค้าอาจเข้าลักษณะของอุปกรณ์เชิงกลและได้รับการพิจารณาต่างออกไป จุดสำคัญคือสินค้าต้องมีคุณสมบัติตามประเภทใหม่จริง ๆ ไม่ใช่แค่เปลี่ยนคำบรรยายในเอกสาร

หลักการนี้มีรากฐานจากคดีน้ำตาลของศาลสูงสหรัฐฯ ในปี 1882 โดยพิจารณาสินค้าตามสภาพที่เป็นอยู่เมื่อเดินทางมาถึง ไม่ใช่ดูจากเหตุผลเบื้องหลังการออกแบบของผู้นำเข้า

ตัวอย่างจากรองเท้า เสื้อผ้า และของใช้ในบ้าน

บทความยกตัวอย่าง Converse ที่เพิ่มวัสดุผ้าฟูบริเวณพื้นรองเท้า ทำให้รองเท้าบางรุ่นถูกจัดเป็นรองเท้าแตะ แทนรองเท้ากีฬา อัตราภาษีที่อ้างถึงจึงลดจาก 20% เหลือ 6% ส่วนฟิกเกอร์ X-Men ถูกโต้แย้งให้จัดเป็นของเล่น ไม่ใช่ตุ๊กตา ทำให้อัตราที่อ้างถึงลดจาก 12% เหลือ 6.8%

กรณีอื่น ๆ ได้แก่ Snuggie ที่ถูกจัดเป็นผ้าห่มแทนเสื้อผ้า ทำให้อัตราภาษีลดจาก 14.9% เหลือ 8.5% และ Columbia Sportswear ที่เพิ่มกระเป๋าใต้เอวในเสื้อผู้หญิงบางรุ่น ส่งผลให้อัตราที่อ้างถึงลดจาก 26.9% เหลือ 16%

เสื้อผ้าเป็นหมวดที่เห็นความแตกต่างชัดเจน เสื้อยืดผ้าฝ้ายมีอัตราภาษีที่บทความระบุไว้ 16.5% ขณะที่เสื้อแบบเดียวกันซึ่งใช้เส้นใยสังเคราะห์มีอัตรา 32% นอกจากนี้ สินค้าที่ผลิตในจีนอาจมีภาษีเพิ่มเติมตาม Section 301 อีกด้วย

ภาษีสหรัฐฯ สูงขึ้น ธุรกิจต้องคำนวณให้คุ้ม

ข้อมูลในบทความระบุว่า ภาษีนำเข้าสหรัฐฯ โดยเฉลี่ยเพิ่มจากประมาณ 2.3% ช่วงต้นปี 2025 เป็น 6.7% และรายงาน Tariffs Benchmark Report ของ Portless ระบุว่า 92% ของแบรนด์ E-commerce ในสหรัฐฯ ขึ้นราคาเพื่อตอบรับแรงกดดันด้านภาษี

การทำ tariff engineering อาจต้องใช้ทั้งการเปลี่ยนวัสดุ ปรับชิ้นส่วน ทำแม่พิมพ์ใหม่ ทดสอบในห้องแล็บ และขอคำวินิจฉัยล่วงหน้าจากศุลกากรผ่านผู้เชี่ยวชาญด้านการค้า ต้นทุนเหล่านี้จึงไม่เหมาะกับทุกธุรกิจ

บทความมองว่า หากบริษัทจ่ายภาษีปีละเพียงหลักพันดอลลาร์ การปรับสินค้าและจ้างผู้เชี่ยวชาญอาจไม่คุ้ม แต่ถ้าภาษีต่อปีอยู่ระดับหกหรือเจ็ดหลัก การลงทุนตรวจสอบและออกแบบใหม่อาจมีเหตุผลมากขึ้น

เรื่องนี้เกี่ยวกับคุณยังไง

สำหรับคนทำธุรกิจออนไลน์ที่ส่งสินค้าไปสหรัฐฯ จุดเริ่มต้นไม่ใช่การรีบเปลี่ยนวัสดุหรือเพิ่มฟังก์ชัน แต่คือการตรวจสอบว่าสินค้าของคุณใช้ HS code ถูกต้องแล้วหรือยัง เพราะการจัดหมวดผิดอาจทำให้จ่ายภาษีเกิน หรือกลายเป็นยอดค้างที่ต้องจ่ายเพิ่มภายหลัง

• ให้ licensed customs broker ตรวจสอบ HS code และอัตราภาษีของสินค้าปัจจุบัน
• เปรียบเทียบภาษีที่จ่ายต่อปีกับต้นทุนการออกแบบและทดสอบสินค้าใหม่
• ตรวจสอบผลกระทบจาก Section 301 หากสินค้าผลิตในจีน
• เก็บเอกสาร วัสดุ และคุณสมบัติของสินค้าให้สอดคล้องกับพิกัดที่ขอใช้
• หากยอดภาษีสูง ควรปรึกษา trade lawyer เพื่อขอ binding customs ruling ก่อนนำเข้าในปริมาณมาก